附件 1


             中华人民共和国企业清算所得税申报表




清算期间：        年    月   日至      年   月   日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□                    金额单位： 元（列至角分）
   类别        行次               项目                 金额
              1   资产处置损益（填附表一）
              2   负债清偿损益（填附表二）
应纳税所得额        3   清算费用
计算            4   清算税金及附加
              5   其他所得或支出
              6   清算所得（1+2-3-4+5）
              7   免税收入
              8   不征税收入
              9   其他免税所得
             10   弥补以前年度亏损
             11   应纳税所得额（6-7-8-9-10）
应纳所得税额       12   税率（25%）
计算           13   应纳所得税额（11×12）
             14   减（免）企业所得税额
应补（退）所       15   境外应补所得税额
得税额计算        16   境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
             17   以前纳税年度应补（退）所得税额
             18   实际应补（退）所得税额（16+17）

纳税人盖章：                     代理申报中介机构盖章：        主管税务机关
                                              受理专用章：

清算组盖章：
                           经办人签字及执业证件号码： 受理人签字：

经办人签字：

申报日期：                      代理申报日期：            受理日期：
         年   月    日              年 月      日     年 月   日



                                                          1
附表一：

                资产处置损益明细表

填报时间： 年   月 日             金额单位：    元（列至角分）
行次        项目       账面    计税  可变现价值    资产处置
                   价值    基础  或交易价格    损益（4）
                   （1）   （2）   （3）   =（3）-（2）
 1   货币资金
 2   短期投资*
 3   交易性金融资产#
 4   应收票据
 5   应收账款
 6   预付账款
 7   应收利息
 8   应收股利
 9   应收补贴款*
10   其他应收款
11   存货
12   待摊费用*
13   一年内到期的非流动资产
14   其他流动资产
15   可供出售金融资产#
16   持有至到期投资#
17   长期应收款#
18   长期股权投资
19   长期债权投资*
20   投资性房地产#
21   固定资产
22   在建工程
23   工程物资
24   固定资产清理
25   生物资产#
26   油气资产#
27   无形资产
28   开发支出#
29   商誉#
30   长期待摊费用
31   其他非流动资产
32   总计

经办人签字：                   纳税人盖章：



                                          2
附表二：

                负债清偿损益明细表

填报时间：    年    月 日           金额单位：   元（列至角分）
行次           项目     账面价值   计税基础   清偿  负债清偿
                                  金额  损益（4）
                    （1）     （2）  （3） =（2）-（3）
 1   短期借款
 2   交易性金融负债#
 3   应付票据
 4   应付账款
 5   预收账款
 6   应付职工薪酬#
 7   应付工资*
 8   应付福利费*
 9   应交税费
10   应付利息
11   应付股利
12   其他应交款*
13   其他应付款
14   预提费用*
15   一年内到期的非流动负债
16   其他流动负债
17   长期借款
18   应付债券
19   长期应付款
20   专项应付款
21   预计负债#
22   其他非流动负债
23   总计

经办人签字：                     纳税人盖章：




                                           3
附表三：

               剩余财产计算和分配明细表


填报时间： 年   月    日                金额单位：元（列至角分）
  类别      行次           项目              金额
           1   资产可变现价值或交易价格
           2   清算费用
           3   职工工资
剩余财产计算     4   社会保险费用
           5   法定补偿金
           6   清算税金及附加
           7   清算所得税额
           8   以前年度欠税额
           9   其他债务
          10   剩余财产（1－2－…－9）
          11     其中：累计盈余公积
          12        累计未分配利润
               股东名称   持 有 清 算 投资额   分 配 的 其中：确
                      企业权益          财产金 认 为 股
                      性投资比          额     息金额
                      例（%）
剩余财产分配    13   （1）
          14   （2）
          15   （3）
          16   …
          17   …

经办人签字：                      纳税人盖章：




                                             4