附件3 增值税及附加税费预缴表附列资料 （附加税费情况表） 税（费）款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：(公章) 金额单位：元（列至角分） 增值税小规模纳税人：□是 □否 减免政策适用主体 增值税一般纳税人：□个体工商户 □小型微利企业 本期是否适用小微企业“六税两费”减免政策 □是 □否 适用减免政策起止 年 月 至 年 月 时间 计税（费） 本期应纳 本期减免税（费）额 小微企业“六税两费”减征政策 依据 税（费） 税（费） 本期实际预缴税（费）额 增值税 率（%） 减免性质 减免税 税（费）种 额 减征比例（%） 减征额 预缴税额 代码 （费）额 1 2 3=1×2 4 5 6 7=（3-5）×6 8=3-5-7 城市维护建设 税 教育费附加 地方教育附加 合计 —— —— —— —— —— 填写说明： 1.“税（费）款所属时间”：指纳税人申报的附加税（费）应纳税（费）额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 2.“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。 3.“本期是否适用小微企业‘六税两费’减免政策”：纳税人在税款所属期内适用增值税小规模纳税人、个体工商户、小型微利企业减免政策的，勾选“是” ； 否则，勾选“否”。 4.“减免政策适用主体”：适用小微企业“六税两费”减免政策的，填写本项。纳税人是增值税小规模纳税人的，在“增值税小规模纳税人”处勾选“是”， 无需勾选“增值税一般纳税人：个体工商户 □小型微利企业”；纳税人是增值税一般纳税人的，据类型勾选“个体工商户”或“小型微利企业”。登记 为增值税一般纳税人的新设立企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合设立时从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元两项条件的，勾 选“小型微利企业”。 5.“适用减免政策起止时间”：填写适用减免政策的起止月份，不得超出当期申报的税款所属期限。 6.第 1 列“增值税预缴税额”：填写纳税人按规定应预缴增值税税额。该栏次等于主表增值税本期合计预征税额（主表第 6 行第 4 栏）。 7.第 2 列“税（费）率”：填写相应税（费）的税（费）率。 8.第 3 列“本期应纳税（费）额”：填写本期按适用税（费）率计算缴纳的应纳税（费）额。本期应纳税（费）额=增值税预缴税额×税（费）率。 9.第 4 列“减免性质代码”：按《减免税政策代码目录》中附加税费适用的减免性质代码填写，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户“六税 两费”减免政策优惠不填写。有减免税（费）情况的必填。 10.第 5 列“减免税（费）额” ：填写本期减免的税（费）额。 11.第 6 列“减征比例（%）”：填写当地省级政府根据《……》（财税〔2022〕XX 号）确定的比例。 12.第 7 列“减征额”：填写纳税人本期享受小微企业“六税两费”减免政策减征额。小微企业“六税两费”减征额=（本期应纳税（费）额-本期减免税 （费）额）×减征比例。 13.第8列“本期实际预缴税（费）额”：反映纳税人本期应预缴税（费）情况。本期实际预缴税（费）额=本期应纳税（费）额-本期减免税（费）额-小 微企业“六税两费”减免政策减征额。