附件 2 第七批全国税务领军人才学员选拔笔试 考试大纲 全国税务领军人才培养工作领导小组办公室 2021 年 6 月 考试大纲说明 为贯彻落实《全国税务领军人才培养规划（2013-2022）》， 推动税务领军人才学员选拔工作的科学化和规范化，特制定本大 纲。 一、制定依据 本大纲根据《国家税务总局关于进一步加强领军人才培养工 作的通知》 （税总发〔2020〕32 号）文件精神，按照《国家税务 总局关于选拔第七批全国税务领军人才学员的通告》 （2021 年第 1 号）要求，结合税收工作实际制定。 二、考察目标 主要考察考生是否具备税务领军人才学员应具备的综合素 质和培养潜质，重点考察考生的理论功底、专业基础、知识结构、 创新意识、战略思维、国际视野和发展潜力。 三、考试方式 闭卷机考。包括综合知识和专业能力考试、英语水平考试， 并安排心理测评。每场考试（测评）单独组织，均采取百分制。 综合知识和专业能力考试时间为 180 分钟。试题类型主要包 括单项选择题、多项选择题、判断题、辨析题、简述题、案例题、 分析题、写作题等。 英语水平考试时间为 90 分钟。试题类型主要包括听力理解 题（复写及评论）、阅读理解题、翻译题、英文写作题等。 心理测评时间为 60 分钟。 四、考试内容 — 1 — （一）综合知识和专业能力考试 1.综合知识部分（公共知识与税收知识）。主要包括政治、 经济、法律、管理、科技、历史、文学、国情国力、公文写作、 税收公共知识等。 2.专业能力部分。分别按不同选拔专业方向安排。 （1）内控 督审方向主要包括内部控制理论、督察内审基础理论、税务系统 内部监督体系和税务系统内部控制制度等； （2）社保费和非税收 入管理方向主要包括社会保险费和非税收入基础理论、社会保险 费和非税收入征管职责划转、降费、组织收入相关重大决策部署 等； （3）税收大数据和风险管理方向主要包括税收大数据和风险 管理综合知识、税收大数据治理、税收风险管理、税收数字化转 型等。 （二）英语水平考试 主要包括公共英语和税收专业英语的听、读、写、译等应用 能力掌握情况。 第一部分 综合知识 （适用于所有专业方向） 一、政治 主要包括： （1）马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、 “三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社 会主义思想； （2）哲学； （3）党的十八大以来习近平总书记重要 讲话精神； （4）中国共产党党史； （5）党的学说、党的建设、党 的各项制度等； （6）党和国家的方针政策； （7）中华人民共和国 国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标 — 2 — 纲要；（8）国家安全和保密知识；（9）时事政治。 二、经济 主要包括： （1）经济学基本知识； （2）政治经济学； （3）社 会主义市场经济体制； （4）国际经济；（5）经济改革与发展。 三、法律 主要包括： （1）法学基础理论； （2）宪法； （3）行政法、监 察法、刑法、民法、经济法等有关部门法。 四、管理 主要包括： （1）公共行政：政府职能、公共财政、公务员制 度、行政绩效、行政责任与监督、行政改革与创新； （2）公共政 策：公共政策制定、执行与评价； （3）领导科学：领导理论、领 导体制与决策、领导用人、领导方式方法与艺术。 五、科技、历史、文学、国情国力 主要包括： （1）科技：科学前沿问题、高新技术； （2）历史； （3）文学：古今中外文学代表作品；（4）国情国力。 六、公文 主要包括：公文写作、公文处理。 七、税收公共知识 主要包括： （1）税收理论：税收思想、税收政策、税收与经 济社会的关系、税收治理现代化； （2）税收制度：我国现行税制 一般性规定； （3）税收管理：我国现行税收法制、征收管理、纳 税服务、税收管理信息化、行政管理的一般性规定； （4）税收改 革：深化税收征管改革、“放管服”改革、社保非税收入改革、 “减税降费”及供给侧结构性改革等涉税重大改革。 — 3 — 第二部分 内控督审专业能力 （适用于综合管理专业内控督审方向） 一、专业综合知识 主要包括： （1）督察内审基础理论； （2）督察内审相关法律、 行政法规、部门规章； （3）督察内审相关工作制度、规范；（4） 税务系统内部监督体系； （5）督察内审体制机制改革与发展； （6） 督察内审信息化建设等。 二、内控管理 主要包括： （1）内部控制基础理论； （2）税务系统内部控制 制度； （3）专票电子化内部控制； （4）增值税发票内部风险快速 反应； （5）重点内部风险防控措施； （6）全国税务系统内部控制 监督平台的主要功能等。 三、税收执法督察 主要包括： （1）税收执法督察的内容、程序和方法； （2）税 收执法责任制； （3）税收执法风险； （4）税收工作重大决策部署 贯彻落实督察督导； （5）减税降费及税费优惠政策落实风险应对； （6）税收违法案件一案双查；（7）个案批复等。 四、内部审计 主要包括： （1）内部审计的内容、程序和方法； （2）领导干 部经济责任审计；（3）预算执行审计；（4）基本建设项目审计； （5）政府采购审计等。 — 4 — 第三部分 社保费和非税收入管理专业能力 （适用于税收业务专业社保费和非税收入管理方向） 一、专业综合知识 主要包括： （1）党中央、国务院关于社会保障的重大决策部 署； （2）社会保险费和非税收入征收职责划转、降费、组织收入 有关改革任务及落实工作；（3）社会保险、非税收入基础理论； （4）我国社会保险、非税收入发展历程。 二、重要法律法规及政策规定 主要包括： （1）中华人民共和国社会保险法、社会保险费征 缴暂行条例； （2）基本养老保险、基本医疗保险、生育保险、工 伤保险、失业保险等险种相关法律法规、国家政策规定； （3）政 府非税收入管理办法及税务部门负责征收的非税收入项目相关 法律法规、国家政策规定等。 三、征管服务及信息化 主要包括： （1）社会保险费和非税收入的征管模式、征管业 务、缴费服务、风险管理等； （2）信息共享、部门协作等工作部 署及要求；（3）社会保险基金管理等。 四、统计分析 主要包括： （1）社会保险费统计指标体系； （2）社会保险费 统计分析方法； （3）社保降费核算方法和相关口径； （4）非税收 入政策效应分析、税费联动分析、经济分析等。 — 5 — — 6 — 第四部分 税收大数据和风险管理专业能力 （适用于税收信息化管理专业税收大数据和风险管理方向） 一、专业综合知识 主要包括： （1）税收信息化管理基本理论； （2）应用软件全 生命周期管理、运营一体化理论； （3）云计算、大数据、人工智 能、新基建、互联网+、网络强国等理论、技术及税务领域应用 等。 二、税收大数据治理 主要包括： （1）数据要素化采集；（2）数据质量管理；（3） 数据加工处理； （4）数据聚合整备； （5）数据交换共享； （6）数 据安全管理；（7）数据分析应用；（8）数据智能化驱动等。 三、税收风险管理 主要包括： （1）风险管理理论知识； （2）风险管理制度机制 建设； （3）风险分析及风险应对基础知识； （4）风险指标模型体 系建设； （5）风险管理信息化建设等。 四、税收数字化转型 主要包括： （1）税收大数据发展战略规划； （2）数据管理体 系建设；（3）税务算法研发与管理；（4）数据架构设计与维护； （5）税收业务“云化”实施路径等。 — 7 — 第五部分 英语水平 （适用于所有专业方向） 一、公共英语 主要包括：一般性经济、社会、文化、日常学习和工作应用 英语。该部分内容参照大学英语六级考试水平，考核考生对语言 的运用能力，主要是公共英语的听、读、写、译的掌握情况，即 以英语为工具，获取相关信息的能力（主要是阅读能力和写作能 力）。 二、税收专业英语 主要包括：经济、财政与税务管理、新闻报道等多种载体文 章，经济、财政与税务管理等专业文献文章、专栏评论，国际税 收政策、法规及影响分析文章，国际税收公开案例介绍文章等。 该部分内容参考大学英语六级考试水平，考核考生对税收专业英 语的掌握情况，即以英语为工具，获取信息（阅读和听力）、理 解信息、分析信息并撰写文章以及国际交流沟通的能力。 — 8 —